L’essentiel : en Belgique, le « livret d’épargne » est le compte d’épargne réglementé. Votre argent y reste disponible à tout moment et rapporte deux choses : un intérêt de base, acquis dès le lendemain du versement, et une prime de fidélité, acquise seulement sur les sommes restées 12 mois sur le compte. Selon Wikifin, les intérêts de ces comptes sont exonérés d’impôt jusqu’à 1 020 € par personne pour 2026 ; au-delà, un précompte mobilier de 15 % s’applique. Les dépôts sont protégés jusqu’à 100 000 € par personne et par banque. Pour choisir, comparez le rendement total selon la durée pendant laquelle l’argent restera réellement sur le compte, et gardez en tête que ce rendement peut rester inférieur à l’inflation.
Qu’est-ce qu’un compte d’épargne réglementé ?
Un compte d’épargne est un compte bancaire destiné à mettre de côté l’argent que vous n’utilisez pas pour vos dépenses courantes. Il est dit « réglementé » lorsqu’il respecte les conditions fixées par l’arrêté royal d’exécution du Code des impôts sur les revenus (AR/CIR 92) : sa rémunération se compose obligatoirement d’un intérêt de base et d’une prime de fidélité, et il bénéficie en contrepartie d’un avantage fiscal. La plupart des comptes d’épargne proposés aux particuliers en Belgique sont de ce type.
Il n’a pas de durée fixe : vous pouvez y verser et en retirer de l’argent quand vous le souhaitez. C’est ce qui en fait le support habituel de la réserve pour les imprévus et des projets à court terme. En contrepartie, le taux est variable : la banque peut le modifier, en informant ses clients.
Comment le compte est rémunéré
L’intérêt de base
L’intérêt de base court au plus tard à partir du lendemain de chaque versement. Il est calculé au jour le jour sur le solde présent et versé une fois par an, généralement au 1er janvier. Un retrait n’annule pas l’intérêt de base déjà couru sur la période où l’argent était sur le compte.
La prime de fidélité
- Condition : chaque somme versée doit rester 12 mois consécutifs sur le compte. Chaque versement démarre donc son propre délai de 12 mois.
- Taux figé : le taux de la prime est fixé pour 12 mois au moment du versement. Une hausse annoncée ne s’applique qu’aux versements effectués après son entrée en vigueur.
- Paiement : la prime acquise est payée chaque trimestre, le 1er janvier, le 1er avril, le 1er juillet et le 1er octobre.
- Retrait : la banque doit considérer que vous retirez d’abord les sommes versées en dernier. Les montants les plus anciens, les plus proches de leur prime, sont ainsi préservés. Une somme retirée avant ses 12 mois perd sa prime.
- Transferts : selon la FSMA, jusqu’à trois transferts par an entre comptes d’épargne d’une même banque sont possibles sans perdre la période d’acquisition de la prime.
Les limites fixées par la réglementation
D’après l’avis de la FSMA du 12 février 2024, qui retrace ces règles, le taux de la prime de fidélité ne peut pas être inférieur à 25 % du taux de base offert, et l’intérêt de base ne peut pas dépasser 3 %, ou le taux de la Banque centrale européenne si celui-ci est plus élevé. Pendant la longue période de taux bas, beaucoup de comptes étaient rémunérés au minimum légal : 0,01 % de base et 0,10 % de prime de fidélité. Le même avis rappelle que, depuis le 15 janvier 2024, chaque banque limite son offre à quatre formules au maximum et doit publier sur une page accessible à tous les informations tarifaires de ses comptes réglementés.
Exemple chiffré : base, prime et effet d’un retrait
Hypothèses fictives, choisies uniquement pour l’illustration et qui ne décrivent l’offre d’aucune banque : 10 000 € versés le 1er février 2026, taux de base de 0,40 % par an, prime de fidélité de 0,80 % par an, taux inchangés pendant la période, calcul simplifié sur 365 jours.
- Aucun retrait pendant 12 mois : intérêt de base 10 000 € × 0,40 % = 40 € ; prime de fidélité 10 000 € × 0,80 % = 80 €, acquise le 1er février 2027 et payée au trimestre suivant. Total : 120 € brut, soit 1,20 %.
- Retrait de 2 000 € le 1er octobre 2026 : l’intérêt de base court sur 10 000 € pendant 242 jours, puis sur 8 000 € pendant 123 jours, soit 37,30 €. La prime n’est acquise que sur les 8 000 € restés 12 mois : 64 €. Total : 101,30 €.
- Tout retirer après 6 mois : seul l’intérêt de base couru reste acquis, soit 19,84 € ; aucune prime.
Avec ces taux, la prime représente les deux tiers du rendement annuel. Retirer trop tôt coûte donc bien plus que ce que suggère le seul taux de base.
Fiscalité : exonération, 15 % et 30 %
- Compte réglementé : selon Wikifin, les intérêts (base et prime) sont exonérés jusqu’à 1 020 € par personne et par an pour 2026, soit 2 040 € pour un compte au nom de deux personnes mariées ou cohabitantes légales. Au-delà, un précompte mobilier de 15 % s’applique. Ce montant est indexé et peut changer d’une année à l’autre.
- Plafond par contribuable : il ne s’applique pas compte par compte. Si vous avez plusieurs comptes réglementés, dans une ou plusieurs banques, additionnez leurs intérêts. Lorsque le total dépasse le plafond et que le précompte n’a pas été retenu sur la partie excédentaire, vous devez déclarer ces intérêts.
- Compte non réglementé et compte à terme : les intérêts supportent un précompte mobilier de 30 % dès le premier euro.
Pour situer ce plafond : avec un rendement total de 1,20 % par an, il faut environ 85 000 € d’épargne pour produire 1 020 € d’intérêts. Pour la majorité des épargnants, les intérêts d’un compte réglementé ne sont donc pas imposés.
Garantie des dépôts : 100 000 € par personne et par banque
Si une banque établie dans l’Espace économique européen fait défaut, les dépôts sont protégés jusqu’à 100 000 € par personne et par établissement. En Belgique, c’est le Fonds de garantie qui rembourse. Le plafond vaut pour l’ensemble de vos comptes dans une même banque (compte à vue, compte d’épargne, compte à terme), et non pour chaque compte. Au-delà de ce montant dans une seule banque, répartir l’épargne entre plusieurs établissements permet de rester couvert.
Pour une banque étrangère ou une succursale, vérifiez quel système de garantie s’applique. Méfiez-vous aussi des offres d’« épargne » à taux nettement supérieurs au marché, proposées par téléphone ou sur les réseaux sociaux : ce sont souvent des arnaques. Avant de verser quoi que ce soit, consultez les mises en garde de la FSMA et vérifiez que l’établissement est autorisé.
Comment comparer les comptes d’épargne
Une prime de fidélité élevée attire l’œil, mais elle ne rapporte que si l’argent reste 12 mois. La FSMA relève d’ailleurs que certaines banques proposent un compte à base élevée et prime faible, d’autres l’inverse. Comparez donc le rendement total selon votre usage réel. Exemple avec deux comptes fictifs et 10 000 € :
| Taux fictifs | Compte A | Compte B |
|---|---|---|
| Base + prime | 0,75 % + 0,25 % | 0,10 % + 1,10 % |
| Argent resté 12 mois | 100 € | 120 € |
| Tout retiré après 6 mois | 37,19 € | 4,96 € |
Pour une épargne qui reste longtemps, le compte B rapporte plus ; pour une réserve susceptible d’être utilisée à tout moment, le compte A résiste mieux aux retraits. Vérifiez aussi :
- les frais éventuels (gestion du compte, extraits) qui réduisent le rendement net ;
- les conditions d’accès : âge, montant maximum, versements réguliers, obligation de détenir un compte à vue dans la même banque ;
- la date d’entrée en vigueur d’un nouveau taux, pour ne pas verser juste avant une hausse de la prime ;
- la fiche d’information standardisée publiée par chaque banque pour ses comptes réglementés.
Le comparateur de comptes d’épargne de Wikifin, le site d’éducation financière de la FSMA, classe les comptes selon le montant obtenu à la fin de la durée choisie, frais déduits, à partir des informations fournies par les banques participantes.
Le compte d’épargne face à l’inflation
Le compte d’épargne protège le montant en euros, pas le pouvoir d’achat. D’après l’indice des prix à la consommation de Statbel, les prix ont augmenté d’environ 3,97 % entre août 2025 et août 2026. Dans l’exemple ci-dessus, 10 000 € devenus 10 120 € en un an ne permettraient d’acheter, à ce rythme de hausse des prix, que ce que 9 734 € environ permettaient d’acheter un an plus tôt.
Ce n’est pas une raison pour vider son compte : la réserve pour les imprévus doit rester disponible et sans risque de perte en capital, et le compte d’épargne remplit ce rôle. Mais laisser sur ce compte, pendant de nombreuses années, des sommes dont on n’aura pas besoin revient à accepter une érosion probable de leur valeur réelle.
Quand envisager d’autres placements
Le bon support dépend du moment où vous aurez besoin de l’argent et du risque que vous pouvez supporter. À titre d’information générale :
- Somme disponible immédiatement (réserve pour les imprévus, projets proches) : le compte d’épargne réglementé reste adapté.
- Somme dont la date d’utilisation est connue : un compte à terme offre un taux fixé jusqu’à l’échéance, mais l’argent est bloqué (la banque peut facturer des frais en cas de retrait avant l’échéance) et les intérêts supportent le précompte de 30 %.
- Horizon de plusieurs années : obligations, fonds ou actions peuvent viser un rendement plus élevé, mais leur valeur fluctue et vous pouvez perdre une partie de votre capital. Ils ne sont pas couverts par la garantie des dépôts de 100 000 € et comportent des frais et une fiscalité propres.
Ces repères ne tiennent pas compte de votre situation personnelle. Avant d’investir, renseignez-vous sur les risques, les frais et la fiscalité du produit, et vérifiez l’autorisation de l’intermédiaire auprès de la FSMA.
Sources
- Qu’est-ce qu’un compte d’épargne ? — Wikifin (FSMA), page mise à jour le 12/05/2026, consulté le 26/09/2026.
- Que vous rapporte votre compte d’épargne ? — Wikifin (FSMA), page mise à jour le 12/05/2026, consulté le 26/09/2026.
- Les intérêts du compte d’épargne réglementé — Wikifin (FSMA), page mise à jour le 08/01/2026, consulté le 26/09/2026.
- Comparateur de comptes d’épargne — Wikifin (FSMA), consulté le 26/09/2026.
- Qu’est-ce qu’un compte à terme ? — Wikifin (FSMA), page mise à jour le 06/03/2026, consulté le 26/09/2026.
- Avis relatif à la prime de fidélité des comptes d’épargne réglementés — FSMA, 12/02/2024, consulté le 26/09/2026.
- Systèmes de protection — Fonds de garantie (SPF Finances), consulté le 26/09/2026.
- Indice des prix à la consommation par mois (août 2025 à août 2026) — Statbel (be.STAT), consulté le 26/09/2026.
- Mises en garde — FSMA, consulté le 26/09/2026.